مهلت ارسال دفاتر الکترونیکی بهار ۱۴۰۵ تمدید شد.طبق آخرین اخبار منتشر شده، مهلت ارسال دفاتر الکترونیکی بهار ۱۴۰۵ تا سی و یکم شهریورماه تمدید شد. بنا بر بخشنامه صادره اخیر، مهلت ارسال و بارگذاری دفاتر الکترونیکی بهار ۱۴۰۵ تا پایان شهریورماه ۱۴۰۵ تمدید شد. بر اساس این مصوبه، مودیانی که شروع سال مالی آن ها در محدوده یکم تا سی و یکم فروردین ماه سال ۱۴۰۵ است، تا پایان شهریورماه این سال مهلت دارند تا دفاتر الکترونیکی خود را ارسال کنند.
در عصر کنونی، عملیات تجاری بیش از هر زمانی به سرعت، دقت و امنیت بیشتری نیاز دارد. با رشد روزافزون تجارت الکترونیکی، سامانه دفاتر تجاری الکترونیکی به عنوان یک پلتفرم نوپا و کاربردی، با هدف تحول در مسیر ثبت، نگهداری و پیگیری فعالیت های تجاری پا به عرصه گذاشته است. این سامانه، با هدف تسهیل در ثبت دفاتر قانونی و شفاف سازی عملیات مالی، توانسته است تا حد زیادی توجه فعالان اقتصادی و دولت را به خود جلب کند.
سامانه دفاتر تجاری الکترونیکی چیست؟
سامانه دفاتر تجاری الکترونیکی، بستری آنلاین است که به صاحبان کسب و کارها و شرکت ها اجازه می دهد دفاتر تجاری خود را به صورت الکترونیکی ثبت و نگهداری کنند.این سامانه جایگزین روش های سنتی و کاغذی ثبت دفاتر تجاری است که فرایند هایی مثل ثبت دفاتر قانونی را به شکل ساده تر، سریعتر و ایمن تر میسر کرده است.
آموزش فرایند کار با سامانه دفاتر تجاری الکترونیکی 1405
اضافه شدن دفاتر الکترونیک به سامانه درگاه ملی مالیات
راه اندازی دفاتر تجاری الکترونیکی و بخشنامه شماره ص/ 200/1733 مورخ 02/02/1404
در راستای اجرای مفاد بند (ج) ماده ۴ قانون برنامه هفتم پیشرفت جمهوری اسلامی ایران، سازمان امور مالیاتی کشور اقدام به طراحی و پیاده سازی سامانه دفاتر تجاری الکترونیکی نموده است که دسترسی و بهره برداری از آن برای عموم مودیان مالیاتی از تاریخ 17/02/1404 فراهم می گردد. در ابتدا فرصت 15 روزه برای دور هی مجازی تا 17 اردیبهشت ماه به منظور استفاده از سامانه و آشنایی کامل با عملکرد آن فراهم شده است. لذا مقتضی است در این تاریخ دوره ها، راهنمایی دوره آموزشی و آشنایی به صورت کامل حضوری و به منظور بهره برداری کاربران نهایی آماده سازی و از تاریخ 18/02/1404 مورد بهره برداری عملیاتی قرار خواهد گرفت.
این طرح پس از مدتی کاملا اجرایی و به یک رویه ثابت تبدیل شد. هم اکنون مودیان مالیاتی میتوانند با خریداری نرم افزار حسابداری آنلاین لیام، بر اساس ضوابط مربوطه و در کسری از زمان نسبت به ارسال دفاتر تجاری الکترونیکی خود اقدام کنند.
شایان ذکر است اطلاعات پلمپ الکترونیکی دفاتر، به صورت برخط از سازمان ثبت اسناد و املاک کشور دریافت می گردد. لذا مودیان مشمول که نسبت به ثبت پلمپ الکترونیکی دفاتر تجاری خود اقدام ننموده اند، نمی توانند در سامانه دفاتر تجاری الکترونیکی، اطلاعات خود را مطابق با دستورالعمل ها ارسال نمایند. ضمناً راهنمای کاربردی، فیلم و محتوای آموزشی از داخل سامانه قابل دسترسی بوده و در صورت بروز مشکل یا خطا در عملکرد سامانه، مرکز تماس سازمان با شماره 1526 آماد ه ی پاسخگویی به مودیان محترم مالیاتی را خواهد داشت.
اهداف و مزایای دفاتر تجاری الکترونیکی
صرفه جویی اقتصادی
حذف هزینه های چاپ، صحافی و نگهداری دفاتر کاغذی – کاهش مصرف کاغذ و کمک به محیط زیست .
دقت بیشتر
کاهش چشمگیر خطاهای انسانی در ثبت اطلاعات – امکان حسابرسی خودکار و کشف مغایرت ها – افزایش شفافیت مالیاتی و نظارتی
مدیریت بهتر
امکان جستجو، فیلتر و آرشیو الکترونیک داده ها – دسترسی سریع تر به اطلاعات مالی مورد نیاز و استعلام گیری آنی – دیجیتال سازی فرآیند ثبت دفاتر قانونی – ارتقای سطح تعامل کسب و کارها با نهادهای نظارتی و مالیاتی – هم راستایی با استانداردهای روز حسابداری و قوانین مالیاتی.
صرفه جویی در زمان
تسریع در فرآیند ثبت، ارسال و بررسی اطلاعات – کاهش مراجعات حضوری به سازمان امور مالیاتی .
مراحل کلی کار با سامانه دفاتر تجاری الکترونیکی
مراحل کلی کار با سامانه دفاتر تجاری الکترونیکی مطابق شکل زیر است که هر یک از گامهای آن در ادامه توضیح داده میشود. مراحل کلی این عملیات به شرح زیر است:
ورود به سامانه
وارد درگاه ملی مالیات شوید به بخش مخصوص دفاتر الکترونیک مراجعه کنید .
دانلود قالب
قالب اکسل دفاتر الکترونیکی را دانلود کنید.
تکمیل اطلاعات
داد ه های مالی را مطابق دستورالعمل در فایل اکسل وارد کنید .
بارگذاری و ثبت نهایی
فایل تکمیل شده را در سامانه بارگذاری کنید
ورود به سامانه دفاتر تجاری الکترونیکی
برای ورود به سامانه، کاربران باید ابتدا به درگاه ملی خدمات الکترونیکی سازمان امور مالیاتی کشور به آدرس https://my.tax.gov.ir مراجعه کنند. سپس در صفحه نخست این درگاه، گزینه ورود به سامانه دفاتر تجاری الکترونیکی را انتخاب نمایند.
دانلود قالب اکسل دفاتر الکترونیکی جدید
قالب اکسل مطابق شکل زیر شامل اقلام اطلاعاتی می باشد که برای ارائه دفاتر تجاری الکترونیکی باید تکمیل شوند. این اقلام به ترتیب عبارتند از:
- کد حساب کل
- عنوان حساب کل
- کد حساب معین
- عنوان حساب معین
- کد حساب تفصیلی
- عنوان حساب تفصیلی
- گردش بدهکار (ریال)
- گردش بستانکار (ریال)
دستورالعمل تکمیل فایل اکسل
قالب اکسل دانلود شده باید مطابق با دستورالعمل تکمیل اطلاعات دفاتر تجاری الکترونیکی تکمیل شود. کاربران پس از کلیک بر روی دکمه بارگذاری فایل، با صفحه ای با عنوان «بارگذاری قالب» مواجه میشوند. در این صفحه دستورالعمل های تکمیل فایل اکسل به شرح زیر ارائه شده است:
- اطلاعات فقط باید در یک شیت اکسل قرار گیرد.
- عنوان و ترتیب ستونها باید مطابق قالب سامانه باشد .
- ستون های گردش بدهکار و بستانکار فقط شامل مقادیر عددی باشند .
- در هر سطر تنها یکی از ستون های گردش بدهکار یا بستانکار مقدار داشته باشد.
- فایل هایی با بیش از ۱۰۰۰ رکورد باید به فرمت CSV بارگذاری شوند.
- فرمت تاریخ گردش باید به شکل YYYY/MM/DD باشد. مثال: 20/12/1403
- تاریخ گردش هر سطر (رکورد) باید در محدوده بازه زمانی گردش حسابها قرار داشته باشد، به گونه ای که پس از تاریخ شروع و پیش از تاریخ پایان این بازه باشد .
این دستورالعمل ها در شکل زیر با کادر قرمز رنگ مشخص شده است.
قبل از بارگذاری فایل، کاربر باید موارد زیر را مشخص کند:
فرآیند بارگذاری فایل
انجام تنظیمات
کاربر باید قبل از بارگذاری، تنظیمات زیر را وارد کند:
- نوع فایل: اکسل یا CSV
- فرمت جداکننده (Delimiter) فقط در صورت انتخاب فرمت CSV
- تاریخ انتهای بازه زمانی گردش حسابها
- کد رهگیری دفتر پلمپ شده (از لیست قابل انتخاب است)
موارد مربوط به تنظیمات فایل که کاربر باید مشخص کند در شکل زیر داخل کادر قرمز رنگ مشخص شده است.
بارگذاری و پیش نمایش فایل
- در این مرحله کاربر فایل مورد نظر خود را بارگذاری میکند. برای بارگذاری موفق، رعایت نکات زیر را در نظر داشته باشید:
- تنها فایلهای با فرمت اکسل یا CSV پذیرفته میشوند.
- ترتیب و عنوان ستو نها مطابق با فایل قالب اکسل رعایت شود و تغییر داده نشود.
- در صورتی که نوع فایل اکسل یا (CSV) انتخاب شده با گزینه تعیین شده در مرحله قبل مطابقت نداشته باشد، سامانه از بارگذاری آن جلوگیری میکند.
- پس از بارگذاری، ۱۰ سطر اول فایل به عنوان پیش نمایش نمایش داده میشود.
- محدوده مرتبط با بارگذاری فایل و پیش نمایش آن در شکل زیر با کادر قرمز رنگ مشخص شده است.
مشاهده اطلاعات فایل های بارگذاری شده
در صفحه اصلی سامانه کاربر جدولی به نام « تاریخچه بارگذاری اطلاعات » حاوی فایلهای بارگذاری شده را مشاهده می کند که هر سطر آن شامل اطلاعات زیر می باشد:
- کد رهگیری دفتر پلمپ شده
- تاریخ پایان سال مالی
- بازه زمانی گردش حسابها
- تاریخ بارگذاری فایل
- وضعیت فایل بارگذاری شده (عدم بارگذاری، بارگذاری موفق، در حال پردازش(
- آیکون هشدار (!) برای نمایش خطاهای مربوط به بارگذاری
- آیکون دانلود برای دانلود فایل بارگذاری شده توسط کاربر
خلاصه مقررات مربوط به دفاتر قانونی
بر اساس آیین نامه ماده ۹۵ قانون مالیا تهای مستقیم
بر اساس آیین نامه اجرایی ماده ۹۵ قانون مالیاتهای مستقیم، مؤدیان مالیاتی مشمول، موظف به نگهداری دفاتر قانونی جهت ثبت و ضبط فعالی تهای مالی خود به منظور تشخیص درآمد مشمول مالیات می باشند.
مؤدیان مشمول نگهداری دفاتر قانونی :
- کلیه اشخاص حقوقی (شرکت ها و مؤسسات)
- صاحبان کسب و کارهای بزرگ و پردرآمد
- کلیه اشخاص حقیقی و صاحبان مشاغلی که یکی از سه شرط زیر را داشته باشند، جزء مشاغل گروه اول مالیاتی یا مشاغل گروه الف مالیاتی محسوب می شوند:
- درآمد ابرازی آن ها (اعم از فروش کالا و یا فروش توأم کالا و ارائه خدمات) بر اساس اظهارنامه مالیاتی عملکرد دو سال قبل آن ها بیش از مبلغ 300 میلیارد ریال (000/000/000/30 تومان) باشد. (بر اساس جزء 9 بند الف ماده 2 آیین نامه اجرایی ماده 95 ق.م.م)
مثال: مبنای گروه بندی سال 1402، مبلغ فروش و سایر درآمدهای مندج در اظهارنامه عملکرد سال 1400 است.
- آخرین درآمد قطعی شده (فروش کالا یا فروش توأم کالا و ارائه خدمات آن ها) بیش از 300 میلیارد ریال باشد؛ معیار سنجش درآمد قطعی شده، برگ قطعی مالیات ابلاغی به مؤدی یا نماینده قانونی او، تا پایان دی ماه سال قبل است.
مثال: برای عملکرد سال 1402، آخرین درآمد قطعی شده تا پایان دی ماه سال 1401، مورد بررسی قرار می گیرد.
- اشخاص حقیقی و صاحبان مشاغل زیر فارغ از حجم فعالیتشان جزء اشخاص حقیقی گروه اول هستند:
- کلیه دارندگان کارت بازرگانی و وترد کنندگان وصادرکنندگان
- صاحبان کارخانه ها و واحدهای تولیدی و بهره برداران معادن دارای پروانه بهره برداری از وزارتخانه یا مراجع ذی ربط
- صاحبان هتل های سه ستاره و بالاتر
- صاحبان بیمارستان ها، زایشگاه ها، درمانگاه ها و کلنیک های تخصصی
- صاحبان مشاغل صرافی
- فروشگاه های زنجیره ای دارای مجوز فعالیت از وزارتخانه ذی ربط
- صاحبان مؤسسات حسابرسی، حسابداری و دفترداری، خدمات مالی و ارائه دهندگان خدمات مدیریتی، مشاوره ای، انفورماتیک و طراحی سیستم
- صاحبان مؤسسات حمل و نقل موتوری، زمینی، دریایی و هوایی اعم از مسافری و یا باربر
سایر مؤدیانی که مشمول نگهداری دفاتر قانونی نیستند:
اشخاص حقیقی گروه دوم و سوم، الزامی به نگهداری دفاتر قانونی ندارند و ثبت خلاصه درآمد و هزینه یا نگهداری صورتحساب ها و اسناد مثبته برای ایشان کفایت می کند.
نکته پایانی:
ما در شرکت نرم افزار حسابداری لیام کلیه مراحل فوق را با انجام یک کلیک، ساده سازی کرده و شما تنها با کلیک بر گزینه تولید نسخه الکترونیکی دفاتر تجاری، فرمت آماده اکسلی فایل مورد نظر را تولید کرده و آماده بارگذاری در سامانه دفاتر تجاری الکترونیکی می نمایید.
سامانه دفاتر تجاری الکترونیکی چیست و چه تفاوتی با دفاتر کاغذی دارد؟
نحوه ورود و ثبتنام در سامانه دفاتر تجاری الکترونیکی چگونه است؟
آیا ثبت دفاتر الکترونیکی برای همه شرکت ها اجباری شده است؟
در صورت بروز خطا یا تأخیر در ثبت دفاتر تجاری الکترونیکی چه اتفاقی میافتد؟
نویسنده : علیرضا مناجاتی
مدرس و مشاور مالی و مالیاتی
6 پاسخ
سلام و درود . ثبت پلمپ دفاتر 1405 تا چه تاریخی هست .؟ بخاطر جنگ ما نتونستیم ثبت پلمپ انجام دهیم .
درود
تا 31 فروردین 1405 تمدید شد.
سلام وقت بخیر من دفاتر الکترونیک شرکت که مستقر تو کیش هستش رو میخوام ولی از طریق این سایت که وارد میشم به مشکل میخورم و نمیتونم دریافت کنم my.freezones.ircompanypanel شما نمیدونین باید برای دریافتش از کدوم سایت و چجوری وارد بشم یا شماره ای نیست که تماس بگیرم؟
سلام وقت بخیر
وارد سایت https://irsherkat.ssaa.ir/Design/RqstAdmission/PolompRequest.aspx شده سپس گزینه پیگیری درخواست را بزنید و در ادامه گزینه فراموشی شماره پیگیری را بزنید .
سلام من حسابدار هستم تحریر دفاتر انجام میدم چه نرم افزار پیشنهاد میدید؟
سلام بر شما، نرم افزار لیام علاوه بر مزایای ابری بودن مثل دسترسی در هر زمان و مکان بدون نیاز به نصب، دفاتر رو براتون آماده می کنه و حتی بدون نیاز به پرداخت هزینه مازد، می تونید خروجی مورد نیاز سامانه دفاتر الکترونیکی رو هم دریافت و در سایت بارگذاری کنید