مدیر مالی کیست؟ شاید این سوالی باشد که بسیاری از شما عزیزان ممکن است بارها از خود پرسیده باشید. اشتباه ما در این است که با تعاریف واژه ها آشنا نیستیم. اگر قبل از هر اطلاعاتی با تعاریف واژه ها آشنا شویم می توانیم وظایف خود را نسبت به آن سطح کاری معین کنیم. به همین منظور در این مقاله برآن شدیم تا موضوعات زیر را مورد بررسی قرار دهیم:
- مدیر مالی کیست؟
- آشنایی با مهارت ها و وظایف یک مدیر مالی حرفه ای
- ویژگی های یک مدیر موفق
- تفاوت بین مدیریت حسابداری و مدیریت مالی
در ایران همچنان این تفکر وجود دارد که کسی که کسب و کاری راه اندازی می کند باید خودش مدیریت کار را بر عهده بگیرد و مجموعه اش را اداره کند. در حالیکه مدیریت خیلی فراتر از راه اندازی کسب و کار و سخت کوشی است. چرا که سرنوشت هر سازمان را مدیران آن سازمان تعیین می کنند و بدون مدیریت صحیح حتی با داشتن کارکنان و امکانات عالی، سرنوشت خوبی در انتظار آن سازمان نخواهد بود و با شکست مواجه خواهد شد.
یکی از مشاغلی که فرصت ارتقای شغلی در آن به راحتی امکان پذیر است حسابداری می باشد. حسابداری به نوبه دارای سطوح مختلف شغلی است. هر یک از این سطوح شغلی دارای وظایف مربوط به خود می باشند. یکی از سطوحی که در تقسیم بندی مشاغل حسابداری مطرح می شود مدیر مالی می باشد. آگاهی نداشتن از وظایف شغلی حسابداری و مدیر مالی ممکن است منجر به سوء استفاده و تحمیل کار اضافی کارفرما به رئیس حسابداری و مدیر مالی شود. به همین جهت کارکنان باید به صورت دقیق از وظایف شغلی خود آگاه باشند.
مدیر مالی کیست؟
مدیر مالی شغلی است که در آن فرد مسئولیت نظارت بر وضعیت مالی یک شرکت یا سازمان را بر عهده دارد و در واقع رشد شرکت به وجود او بستگی دارد و وظایفش با توجه به نوع کسب و کار تعیین می شود. به طور خلاصه یک مدیر مالی باید ذهن خلاق و تفکر استراتژیک داشته باشد بدین معنی که فرصت ها و تهدیدها را آنالیز کند و در مورد آنها آینده نگری کند و راهکارهای مختلفی برای کاهش هزینه ها و همچنین طرح های مختلف و یا مسیر های جدید برای سوددهی بیشتر سازمان در نظر بگیرد.
بسیاری از کارفرمایان به دنبال مدیرانی با مدرک کارشناسی ارشد در امور مالی و اقتصاد هستند اما حداقل سطح نیاز برای مدیر مالی شدن، داشتن مدرک کارشناسی در امور مالی، حسابداری، اقتصاد و مدیریت مالی می باشد البته غیر از تحصیلات، داشتن تجربه، مهارت و تخصص از الزامات می باشد.
محل فعالیت مدیران مالی، محیط های اداری بانک ها، شرکت های سرمایه گذاری دولتی و خصوصی ست.
آشنایی با مهارت ها و وظایف یک مدیر مالی حرفه ای
وظایف اخلاقی
- دارای قدرت محافظه کاری، دوراندیشی و آینده نگری
- خلاق و دارای راه کارهای جایگزین همزمان برای مشکلات سازمان
- به روز بودن، صبور و مصمم برای دستیابی به موفقیت، همچنین توانایی مدیریت زمان
- دارای سواد مالی که باعث امنیت مالی و سودآوری و ایجاد رفاه بیشتر سازمان می شود
- تاثیرگذار از لحاظ اخلاقی و دارای قدرت تعامل مثبت با افراد مربوطه داخل و خارج از سازمان
- استقبال از ایده های جدید، در نظر گرفتن اهداف بلندمدت برای سازمان و متعهد بودن به آن اهداف
- دارای اعتماد به نفس، که این اعتماد به نفس، از دانش بالا وی و تسلط به قوانین و توانایی او در داشتن مهارت ارتباطی و قدرت رهبری به دست می آید.
وظایف حرفه ای
- ناظر بر تمام قراردادهای مجموعه و قوی در مهارت مذاکره و بازاریابی
- آشنا با انواع نرم افزارهای جسابداری و همچنین توانایی استقرار سیستم
- آشنایی کامل با استانداردهای حسابداری، قوانین مالیاتی، قوانین بیمه و کار
- آگاهی از قوانین انواع شرکت ها و حسابداری آنها و مدیریت مجموعه براساس این قوانین
- ارزیابی روند فعالیت شرکت یا سازمان طی یک دوره زمانی از طریق تجزیه و تحلیل صورتهای مالی آن
- پیش بینی بودجه بندی مالی آینده با توجه به درآمد و هزینه های دوره قبل و همچنین قدرت نقدینگی
- ارائه گزارشی از جزئیات تولید و آنالیز دقیق هزینه عوامل تولید با توجه به بهای مواد اولیه، دستمزد و سربار
- مشاوره به مدیر ارشد سازمان در تصمیم گیری های مالی و آینده نگری و محاسبه تامین منابع مالی، هزینه و سود
- مدیر مالی باید بداند چه زمانی و چه گزارشی را تهیه و به مدیره ارشد خود ارائه کند تا بهترین نتیجه و فرایند را برای شرکت داشته باشد.
- تهیه یک بودجه بندی مالی و سرمایه ای. بدین معنی که شرکت ها و سازمان ها به دنبال طرح هایی هستند که با کمترین ریسک، بیشترین عایدی نصیب شان شود.
- مهمترین و جاری ترین دارایی شرکت وجوه نقد آن شرکت است که وظیفه یک مدیر مالی محافظت و استفاده درست از آن می باشد. بدین معنی که از سود به دست آمده از درآمدها، دارایی ایجاد کند یا صرف توسعه آن کسب و کار نماید. مدیر مالی بایستی یک استراتژی برای سود آوری شرکت داشته باشد. از دارایی های شرکت محافظت کرده و همچنین دارای مهارت مدیریت هزینه باشد. اینطور نباشد که با بالا رفتن درآمد، هزینه ها هم بالا برود و شرکت را درگیر خرید دارایی ها ی مصرفی و غیر مولد کند. چرا که با خرید دارایی غیر مولد برای شرکت بدهی ایجاد می شود. لذا مدیریت هزینه، مستقیما بر روی سود شرکت تاثیر می گذارد.
- بنابراین یک مدیر مالی باید منابع مالی شرکت اعم از نقدینگی، دارایی های سرمایه ای، اوراق بهادار را در جهت اهداف تعیین شده سازمان به کار ببرد و هدایت کند. همچنین از بهترین راه ها، کم ترین هزینه را صرف رسیدن به آن اهداف نماید.
- کمک به سیستم مالی شرکت یا سازمان یکی دیگر از وظایف مدیر مالی است. وی باید به درستی گزارش ها و صورتهای مالی را تجزیه و تحلیل کند. همچنین باید بتواند بازار و رقبا را به درستی آنالیز و از فرصت های مناسب برای رشد و توسعه شرکت استفاده کند.
- مدیر مالی بایستی بداند که قدرت شرکت از لحاظ نقدینگی و برآورده کردن تعهدات مالی چقدر است؟ یا نسبت های بدهی و سودآوری و دریافت مطالبات به چه صورت است؟ یا اینکه منابع شرکت چطور استفاده می شود و میزان بازدهی آن چقدر است؟ در واقع بایستی با آگاهی از وضعیت کلی شرکت گزارش درست و دقیقی بدست آورد.
- تشخیص زمان های بحرانی در کار. گاهی شرکت در یک شرایط بحرانی قرار می گیرد مدیر مالی موفق بایستی سریعا یک گزارش دقیق تهیه و راجع به آن موضوع تصمیم گرفته و آن را حل و فصل نماید و به موقع باعث عبور سازمان از موقعیت بحرانی شود و این نیازمند مهارت دانش مالی و مدیریت مالی است.
- محاسبه بهای تمام شده محصولی که یک سازمان یا مجموعه می سازد و یا خدماتی که ارائه می کند یا می فروشد. تشخیص اینکه آیا شرکت در موقعیت سر به سر قرار دارد و یا شرکت می‌تواند با فعالیتش، هزینه های ثابت را تامین کند.
- مدیران مالی باید طرح های پیشنهادی را بر اساس اطلاعات مورد ارزیابی قرار داده و با توجه به هزینه اجرای آن و نتیجه ای که خواهد داشت، طرح مطلوب تر را انتخاب و بودجه بندی مالی درستی را تهیه و سرمایه لازم را به آن اختصاص دهند.
ویژگی های یک مدیر مالی موفق
- یک مدیر باید راهنمای خوبی باشد چرا که اگر راه را بلد نباشد نمی تواند نیروهای خود را متقاعد کند که او را دنبال کنند.
- یک مدیر باید با ارتباط خوبی با کارکنانش داشته باشد و با سپردن مسئولیت به آنها و تقدیر از کسانی که استحقاق آن را دارند و همچنین با شریک کردن نیروهای خود در موفقیت های شرکت به آنها احساس موثر بودن و ارزشمند بودن دهد و همیشه حمایتگر آنها باشد.
- یک مدیر موفق باید توانایی کنترل مجموعه و کسب و کارش را داشته باشد و همچنین بتواند در هر شرایط و موقعیتی تصمیمات درستی بگیرد.
- مدیر به اهداف شرکت متعهد است و کارهای مجموعه خود را با برنامه ریزی پیش می برد.
- باید کارکنان حرفه ای استخدام و کارها را به آنها واگذار کند و خود را درگیر مسائل کوچک کاری نکند تا وقت بیشتری برای فکر کردن داشته باشد.
تفاوتهای مدیریت مالی و مدیریت حسابداری
از لحاظ شرح وظایف تفاوت های زیادی بین مدیریت مالی و مدیریت حسابداری وجود دارد که به توضیح مختصری از آن می پردازیم.
حسابداری مدیریت بر کلیه اسناد شرکت نظارت و کنترل دارد. اطلاعات مالی را تهیه و جمع آوری کرده و در قالب گزارش در اختیار مدیران و کارفرمایان قرار می دهد تا تصمیمات درستی در مورد آینده شرکت بگیرند. اما مدیریت مالی وظیفه ی تحلیل گزارش های مالی را دارد و در واقع آینده نگری می کند.
حسابداری مدیریت بیشتر مهارت محور بوده و دانش حسابداری به صورت عملی پیاده سازی می شود اما مدیریت مالی تخصص محور است و فعالیت مدیریتی و تحلیل گرایانه را بر عهده دارد.
هدف مدیریت حسابداری افشای اطلاعات (هزینه ها و درآمدهای صورت گرفته) و گزارشات معاملات مالی گذشته است اما هدف مدیریت مالی، برنامه ریزی مالی، حفظ منافع، افزایش سرمایه و سود و دارایی، ارتقاء سطح مالی و پیش بینی آینده بازار مالی سازمان یا شرکت می باشد.
در حسابداری مدیریت مسائل و جزئیات یک شرکت مدنظر است و گزارشات برای هدف کوتاه مدت می باشد و فقط برای داخل شرکت و سازمان قابل استفاده است. در حالیکه در مدیریت مالی کلیات شرکت مورد توجه است و گزارشات با هدف بلند مدت تهیه می شود و می تواند در اختیار افراد خارج از سازمان نیز قرار بگیرد.
مسئولیت رئیس حسابداری
مسئولیت رئیس حسابداری، جمع‌آوری و نظارت بر تراکنش های مالی مانند (فروش و درآمد، بدهی، بستانکاران)، تهیه صورت های مالی (ترازنامه و صورت سود و زیان)، صورت گردش نقدینگی و نظارت بر سیستم مالی می باشد.
یک رئیس حسابداری می‌تواند مدیر مالی شود چون به داده هایی که خودشان تولید کرده اند اشراف دارند. اما برای مدیر مالی شدن، تنها داشتن تخصص حسابداری کافی نیست و باید مهارت های متفاوتی را آموزش دیده باشند. باید دانش مدیریت مالی داشته باشند چرا که دانش مالی به آنها کمک می کند که چه کارهایی را انجام دهند تا به ثبات و امنیت و موفقیت مالی دست پیدا کنند. ضمنا چه کارهایی انجام ندهند تا خطاهای سرمایه گذاری و تحلیلی آنها به حداقل برسد و این نیازمند داشتن دانش و تخصص مالی می باشد.
البته برای پیش برد اهداف یک سازمان هر دو رویکرد ضروریست.
نتیجه گیری
مدیریت مالی و مدیریت حسابداری هر دو نیاز به مهارت های مختلف دارند و هر دو نیز نقش مهمی در سازمان دارند.
نرم افزار حسابداری ابزاری برای کمک به مدیران مالی است تا وظایف خود را به نحو احسن انجام دهند. به همین منظور بایستی نرم افزار حسابداری حتما براساس استانداردها و قوانین طراحی شده باشد تا موقعیت مالی شرکت را به درستی به مدیر مالی گزارش و ارائه دهد. همچنین مدیر مالی نیز با آنالیز گزارش و عملکرد بازار، آینده مالی سازمان را پیش بینی و به مدیران ارشد خود در تصمیم گیری بهتر و درست تر مشاوره و کمک کند.
یکی از نرم افزارهای حسابداری که براساس اصول و استانداردهای حسابداری و مالی پایه ریزی شده است نرم افزار حسابداری آنلاین لیام می باشد. آنلاین بودن این نرم افزار یکی از مزایایی است که امروزه کمک بسیاری به مدیران مالی می کند تا بدون محدودیت زمانی و مکانی بتوانند به وظایف خود عمل کنند. با استفاده از نرم افزار حسابداری ابری لیام مدیریت خود را در هر جا و هر زمانی کاراتر و آسان تر انجام دهید.
