حق بیمه تامین اجتماعی چگونه محاسبه می شود؟
نرم افزار حقوق و دستمزد لیام چگونه محاسبه حق بیمه را تسهیل میبخشد؟
ما در این مقاله درباره حق بیمه تامین اجتماعی صحبت کرده. می گوییم برای نحوه محاسبه حق بیمه تامین اجتماعی چه کاری باید انجام داد.
همچنین از حق بیمه تامین اجتماعی سهم کارفرما چقدر است. از حق بیمه تامین اجتماعی سهمیه پرسنل چند است؟
این موارد را به طور کلی به آنها خواهیم پرداخت و به طور کامل درباره تمام جزئیات بیمه تامین اجتماعی در قانون کار صحبت خواهیم کرد. بنابراین با ما همراه باشید تا به خوبی درباره بیمه تامین اجتماعی اطلاعاتی کسب کنید.
حق بیمه تامین اجتماعی چیست؟
همانطور که در ماده 2 قانون تامین اجتماعی به آن اشاره شده است، حق بیمه تامین اجتماعی یعنی میزان درآمد هر فرد را سنجیده و ۳۰ درصد از میزان درآمد هر شخص را به سازمان تامین اجتماعی داده تا سازمان تامین اجتماعی بتواند تمام نیازها و خدمات خودش را برای فرد مذکور که بیمه شده است؛ ارائه دهد.
به عنوان مثال اگر فرد بیمار شود بیمه تامین اجتماعی میتواند بخشی از هزینههای درمانی او را تقبل کند و برای قبول این بخش از هزینه ها نیاز است ۳۰ درصد از حقوق ماهانه شخص بیمه شونده به حساب بیمه تامین اجتماعی واریز شود تا سازمان بیمه تامین اجتماعی بتواند تمام خدمات خود را به آن فرد ارائه دهد و آن فرد را تحت پوشش بیمه تامین اجتماعی قرار دهد.
مزایای بیمه تامین اجتماعی در یک نگاه
سازمان تامین اجتماعی برای افرادی که در طول سالها حق بیمه خود را پرداخت میکنند مجموعهای از امتیازات و خدمات را در نظر گرفته است. این مزایا به منظور افزایش امنیت شغلی، حفظ سلامت و ایجاد پشتوانه مالی پایدار برای بیمهشدگان ارائه میگردد.
ازجمله مهمترین خدمات این سازمان میتوان به پوشش کامل درمانی، پرداخت غرامت ایام بیماری و ارائه کمکهزینههای مرتبط با دوران بارداری اشاره داشت.
مزایای دریافت بیمه تامین اجتماعی :
- امکان برخورداری از مستمری ازکارافتادگی در صورت کاهش توان کاری
- دریافت مقرری فوت برای بازماندگان بیمهشده
- استفاده از خدمات مشاورهای و حمایتی
- دریافت کمک هزینه ازدواج
- برخورداری از حقوق و مزایا در زمان بازنشستگی
- در اختیار داشتن بیمه بیکاری در زمان از دست دادن شغل
- امکان انتقال سوابق بیمه به سایر صندوقها طبق قوانین تجمیع سوابق
نحوه محاسبه حق بیمه 1405 به چه صورت است؟
همانطور که پیشتر در این مقاله اشاره شد برای محاسبه حق بیمه باید در ابتدا حقوق فرد مشخص شود.
از حقوق تعیین شده بر اساس قانون وزارت کار ۳۰ درصد از حقوق را به سازمان تامین اجتماعی تعلق دهند. به عنوان مثال اگر حداقل حقوق دریافتی 1405 فرد 18 میلیون تومان باشد، 30% از این مبلغ، یعنی پنج میلیون و چهارصد هزار تومان بابت حق بیمه از فرد دریافت میشود.
به عنوان مثال و یعنی هر ماه ۷۵۰ هزار تومان از حقوق فرد کسر شده و به سازمان تامین اجتماعی تعلق می گیرد. اگر برای فرد مشکلی پیش آمد و یا خواست از بیمه استفاده کند تا بتواند به راحتی خود را تحت پوشش بیمه برد و خدمات درمانی و هزینه ها را بیمه تامین اجتماعی به صورت خودجوش پرداخت خواهد کرد و فرد بیمه شده سازمان تامین اجتماعی است و دیگر خیالش از بابت هزینه های بیمارستان و بیماری و درمان خود راحت است.
از حق بیمه تامین اجتماعی سهم کارفرما چقدر است؟
محاسبه درصد حق بیمه تامین اجتماعی میتواند کمی پیچیده باشد؛ چراکه، در این محاسبات مسئله محاسبه بیمه بیکاری نیز به میان میآید. در ابتدا محاسبات کلی و روتین بیمه را ارائه ساخته و سپس جدول حق بیمه 1405 و سهم بیمه کارفرما را در اختیارتان قرار میدهیم.
با توجه به قانون ۳۰ درصد که از حقوق فرد باید کسر شده و به سازمان تأمین اجتماعی تعلق بگیرد سهم کارفرما در این ۳۰ درصد ۲۳ درصد است یعنی کارفرما باید ۲۳ درصد از حقوق را و پول را به سازمان تامین اجتماعی بدهد. این ۲۳% اگر در قالب دو میلیون و ۶۰۰ هزار تومان حقوق قرار بگیرد؛ به عنوان مثال حقوق ثابت فرد دو میلیون و ۶۰۰ هزار تومان باشد و ۲۳ درصد آن میشود ۶۱۰ هزار تومان. یعنی به عبارتی کارفرما باید هر ماه ۶۱۰ هزار تومان به سازمان تامین اجتماعی بدهد.
اگر از موعد تحویل پول دیرکردی داشته باشد به ازای هر ماه دیرکرد دو درصد اضافه می شود و سازمان بیمه تامین اجتماعی دو درصد از آن پول اضافه تر می گیرد به ازای هر ماه.
از حق بیمه تامین اجتماعی سهم پرسنل چقدر است؟
مجدداً با استناد به قانون ۳۰ درصدی که وجود دارد سهم کارمند یا پرسنل برای پرداخت پول سازمان تامین اجتماعی تنها ۷ درصد است.
این یعنی به عبارتی اگر حقوق ثابت هجده میلیون تومان باشد، تنها باید 1,260,000 تومان پول را شخص کارمند یا پرسنل به سازمان بیمه تامین اجتماعی بدهد و باقی مبلغ را باید شخص کارفرما پرداخت کند که البته این مبلغ از حقوق وی کسر و مستقیما از طرف شرکت پرداخت میشود.
از این رو میتوان به خوبی درک کرد که عمده بخش پرداختی به سوی کارفرما است تا فشار روی شخص کارمند اعمال نشود و بتواند به خوبی با خود کنار بیاید.
فرمول محاسبه بیمه تامین اجتماعی 1405
یکی از راههای تخمین حق بیمه تامین اجتماعی، محاسبه بر اساس حقوق و دستمزد روزانه کارگر میباشد؛ یعنی اگر برابر با 5,022,301 ریال باشد، مبلغ 1,506,690 از آن بابت حق بیمه کسر میشود که 1,155,129 از آن از کارفرما و 351,561 ریال از آن از حقوق بیمهشده کسر میشود.
برای محاسبه دقیق و مطابق قانون کار نیز میبایست مطابق مراحل زیر اقدام دهید:
- محاسبه حقوق و مزایای ثابت مشمول حق بیمه: محاسبه حق مسکن، بن کارگری، حق تأهل، فوقالعادههای موجود در فیش حقوقی و … (توجه داشته باشید که همه حقالسعیها مانند “حق اولاد” مشمول این محاسبه نیستند.
- 7 درصد از حق بیمه سهم بیمهشده را محاسبه و نتیجه را ضمن ورود به فیش کارگری، از کل حقوق شخص کسر میکنیم.
- سهم کارفرما را نیز محاسبه و ثبت میکنیم.
لیست مزایای مشمول کسر حق بیمه 1405
مهمترین آیتمها موردمحاسبه حق بیمه به شرح زیر هستند:
حقوق ثابت | پایه سنوات | حق تأهل |
بن کارگری | حق مسکن | اضافه کاری |
جمعه کاری | شب کاری | نوبت کاری |
حق سختی کار | حق سرپرستی | فوقالعاده شغل |
جدول حق بیمه تامین اجتماعی 1405 | حق بیمه کارگر و کارفرما
| عنوان | پرداختکننده | درصد |
1 | سهم کارفرما از حق بیمه پایه | کارفرما | 20 درصد |
2 | سهم کارگر از بیمه پایه | بیمهشده | 7 درصد |
3 | کمک دولت در حق بیمه مربوطه | دولت | 3 درصد |
4 | حق بیمه بیکاری | کارفرما | 3 درصد |
مهلت پرداخت حق بیمه 1405
مطابق قوانین و بخشنامههای سال 1405، کلیه کارفرمایان موظف هستند تا لیست حقوق کارکنان و حق بیمه کارکنان را حداکثر تا پایان آخرین روز از ماه بعد ارائه و پرداخت کنند. در صورت عدم پیروی از این قانون، کارفرما مشمول جریمه 10 درصدی خواهد شد. برخی از قوانین و تبصرههای مرتبط با این قانون عبارتند از:
- کارگاههای مشمول معافیت حق بیمه، سهم کارفرمایان از این قانون 5 نفر کارگر بوده و برای برخورداری از این مزایا میبایست لیست کارکنان در موعد مقرر ارسال شده باشد.
- در صورت ایجاد بدهی و پرداخت به موقع حق بیمه، هر ماه 2% به میزان جریمه دیرکرد پرداخت اضافه خواهد شد.
نرم افزار حسابداری حقوق و دستمزد لیام | نرم افزار حسابداری ابری هوشمند
اگر کارفرما یک کسب و کار با تعداد پرسنل بوده یا مدیریت مالی این قبیل شرکتها را بر عهده دارید، برای شما یک پیشنهاد ویژه داریم. نرم افزار حسابداری حقوق و دستمزد لیام قابلیتهای جذابی را برای شما تدارک دیده است.
این سیستم حسابداری هوشمند از نوع ابری بوده و امکان اتصال کاملاً آنلاین (بر بستر اینترنت ملی) را در اختیارتان میگذارد. ماژول حقوق و دستمزد سیستم حسابداری ابری لیام ضمن تفکیک گروهها و واحدهای سازمانی متفاوت و امکان دستهبندی کارکنان برحسب سابقه، تحصیلات، گروه سازمانی و … بخش عمده محاسبات حقوق و دستمزد را خودکار ساخته است. بخشی از مزایا و امکانات کلیدی این برنامه حسابداری آنلاین به شرح زیر هستند:
- بینیاز از نصب و تجهیزات سیستمی مجزا
- یکپارچگی با سایر ماژولهای حسابداری
- ورودی و خروجی اکسل + خروجی تامین اجتماعی
- قابلیت یکپارچهسازی با ERP، CRM و سایر زیرسیستمها
- قابلیت تعریف نامحدود کاربر و نظارت بر عملکرد و سوابق ورود آنها
- بی نیاز از تهیه بکاپ دستی ( بکاپ گیری خودکاری و لایهای توسط سیستم)
- اتصال به مکاتبات سازمانی لیام + تعریف، درخواست و محاسبه خودکار مرخصی، مأموریت و …
نتیجه گیری
با خواندن این مقاله در انتها میتوان به راحتی نتیجه گرفت که تامین اجتماعی به منظور نداشتن دغدغه مردم و بابت هزینههای درمانی مردم نگران هیچی نباشند تمام هزینههای بیمه شوندگان را درباره مریضی و سایر موارد پرداخت میکند.
تنها کافیست بیمه شونده هر ماه ۳۰ درصد از حقوق خودش را به سازمان تامین اجتماعی اختصاص دهد که از این ۳۰ درصد سهم کارفرما ۲۳ درصد است سهم خود را به حساب سازمان بیمه تامین اجتماعی واریز کند و سهم کارمند یا پرسنل تنها ۷ درصد از تا فشار کمتری به پرسنل و کارمند اعمال شود.
